Als u een liefdadigheidsdonatie hebt gedaan en aanspraak wilt maken op belastingaftrek, zijn hier enkele basisregels die u moet volgen. Vergeet niet dat de belastingcode van de IRS complex is, met veel details en uitzonderingen. Donateurs die zich vooral zorgen maken over het maximaliseren van hun belastingaftrek kunnen het beste met een accountant of financieel planner overleggen.
Itemize of niet?
Aftrek voor giften aan goede doelen is alleen mogelijk als u de aftrekpost specificeert.
In aanmerking komende organisaties
Een organisatie kan niet simpelweg verklaren dat zij een non-profit groep is en donaties ontvangen die fiscaal aftrekbaar zijn. Zorg ervoor dat het een 501(c)(3) belastingstatus heeft, die door de IRS wordt toegekend aan organisaties die officieel erkend zijn als non-profit. In het algemeen kunnen for-profit bedrijven geen fiscaal aftrekbare donaties ontvangen, hoewel veel for-profit organisaties non-profit groepen zullen opzetten die daarvoor in aanmerking komen.
Geven aan overzeese liefdadigheidsinstellingen
Giften aan buitenlandse organisaties zijn meestal niet fiscaal aftrekbaar, dus als een persoon of groep een bepaald doel voor ogen heeft, moet hij of zij op zoek gaan naar een binnenlandse non-profit organisatie die vergelijkbaar werk doet. In bepaalde gevallen kunnen giften aan organisaties in Canada, Mexico en Israël fiscaal aftrekbaar zijn als de Amerikaanse overheid ze erkent. De regels voor elk land zijn anders, dus doe van tevoren onderzoek. IRS Publication 526, "Charitable Contributions", bespreekt de regels.
Contante en niet-contante giften
Hoewel de meest voorkomende vorm van liefdadigheid een gift in contanten is, kunnen mensen ook zaken als apparatuur, meubilair, voertuigen of onroerend goed schenken. Bij dit soort niet-contante giften kan de donor alleen de reële marktwaarde van het goed fiscaal aftrekken. De IRS omschrijft de reële marktwaarde als het bedrag waarvoor het voorwerp zou kunnen worden verkocht aan een bereidwillige koper. De IRS geeft algemene aanbevelingen voor de gever om dit bedrag vast te stellen. Kleding en huishoudelijke artikelen, bijvoorbeeld, moeten in goede of betere staat zijn om in aanmerking te komen voor aftrek. U zult ook een extra formulier moeten invullen als uw bijdragen in natura meer dan $500 voor het jaar bedragen.
Loterijen, veilingen en andere fondsenwervende evenementen
Een gebruikelijke manier voor non-profitorganisaties om geld in te zamelen is via fondsenwervende evenementen zoals veilingen, loterijen of andere kansspelen. Hoewel deze een geweldige kans bieden om te geven, is geld dat wordt gegeven voor loterijen en andere kansspelen niet fiscaal aftrekbaar. Bovendien kunnen mensen die deelnemen aan een veiling alleen het bedrag aftrekken dat boven de waarde van het gekochte artikel uitkomt.
Documentatie en papierwerk
Net als bij veel andere aspecten van de belastingwetgeving is documentatie een cruciaal onderdeel van het donatieproces. Als het gaat om contante donaties, is een eenvoudige ontvangstbewijs van de organisatie vaak alles wat nodig is. Andere soorten documentatie die in aanmerking komen, zijn bankafschriften, salarisinhoudingen, of telefoonrekeningen voor donaties via sms. In alle gevallen moet de documentatie de naam van de organisatie, het bedrag van de gift en de datum van de gift bevatten. Voor donaties van meer dan $250 moet de organisatie u bovendien een beschrijving van de donatie geven en een verklaring dat u geen goederen of diensten hebt ontvangen in ruil voor de donatie.
Om liefdadigheidsbijdragen af te trekken, moet u formulier 1040 invullen en uw aftrekposten specificeren op schema A. Als u een voorwerp met een waarde van $5.000 of meer schenkt, moet u ook sectie B van formulier 8283 invullen en mogelijk een gekwalificeerde taxatie laten uitvoeren.
Grenzen aan het geven
Hoewel de meeste personen niet aan een dergelijke drempel zullen komen, stelt de IRS een algemene limiet voor het geven. Deze is doorgaans beperkt tot 50% van iemands aangepast bruto inkomen, hoewel in bepaalde gevallen een limiet van 20% of 30% van toepassing kan zijn. Een persoon of groep die in de buurt van deze grens komt, moet een belastingadviseur raadplegen die de juiste begeleiding kan geven bij de documentatie.
